侨外移民：银行摸排账户信息动真格了！多米尼克护照快速应对CRS

中国版CRS（《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》）落地后，一场针对非居民金融账户的尽调摸底，已经在我国银行业大规模有序铺开。据《证券时报》近日消息，中信银行、宁波银行等上市银行已在总行层面成立工作小组，协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部和信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。针对不同客群，摸排步调不一：对高净值客户的排查要急一些，金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额（截至6月末）超过百万美元的个人账户信息全面摸清；对不足百万美元的低净值客户，时限则设到明年12月末。

何谓“非居民”？

“非居民”是指中国税收居民以外的个人、企业、组织（当然除了政府机构和国际组织等）。侨外移民专家解释，“非居民”的界定其实很复杂，不仅仅看国籍，并不是所谓的“外国人”就是非居民，对于个人而言，住所（居所）和停留在该国的时长是最重要的判断标准。如一些持有中国国籍，却从未在中国大陆定居，而是侨居海外的华侨，都属于“非居民”。

哪些账户将接受调查？

工商、农行、中国银行、建设银行、中信等10余家银行已发布公告，要求存量非居民客户（即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户），从柜面或手机银行端等签署税收居民身份声明文件。对新开个人账户，金融机构应当按照有关规定开展尽职调查。对存量账户，金融机构应当于2018年12月31日前完成对个人低净值账户的尽职调查，在2017年12月31日前完成对个人高净值账户尽职调查。

哪些人将受到影响？

侨外专家分析，在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构所受影响较大，也就是说，对那些在居民国之外持有金融资产，而又没有按照居民国规定缴纳居民国税收的个人或企业影响较大。就目前来看，应对CRS最佳的解决方案是投资海外房产或海外护照，尤其海外护照，办理流程最快的项目2个月就能完成，多米尼克、圣卢西亚、马耳他、圣基茨等都非常好的选择。

高净值客户怎么办？

高净值账户排查大限在即，侨外移民专家建议高净值客户要快速做出应对：首先，准确判断自身的税收居民身份；其次，详细梳理海外金融账户，区别金融资产的所在地；最后，全面评估相关的海外资产涉税风险。当然，这个过程需要专业的移民机构或金融机构来协助，金融机构可以帮客户分析目前存在的问题，而移民机构除了找到问题，还会提供解决方案。

海外护照怎么应对CRS？

侨外专家分析，办理海外护照应对CRS，无非就是方便开设离岸账户，大致可以分为三个阶段：

第一阶段：单纯护照开户

第二阶段：护照+永久住址开户

第三阶段：护照+水电缴费单+纳税居民申报开户

到了第三阶段，就满足开设离岸账户的要求了，而CRS也是根据纳税居民来进行信息交换。举个例子，客户办理了性价比超高的多米尼克护照后，当他同时在多米尼克拥有水电缴费单作为地址证明，后期还有税号，那么，根据CRS交换原则，客户的海外资产等相关信息将不会被交换到中国税务总局，完美地进行了避税。

多米尼克护照申请条件：

（1）18周岁以上

（2）无犯罪记录

（3）进行投资（捐款10万美元/单人或购买20万美元起的房产）

（4）按投资入籍计划提供真实准确的资料和文件

近期，侨外移民正在进行“2017侨外全球投资规划展”，多米尼克、圣卢西亚、塞浦路斯、马耳他、圣基茨、尼维斯等海外护照项目都有签约优惠活动，还能与投资专家一对一定制海外资产配置方案，敬请关注！